陽陽與布痞

　　要了解標題所示的爭議，須先了解何謂保單價值準備金？在投保人壽保險時，保險公司可能依平準費率、自然費率等方式計算保險費，至於何謂平準費率、自然費率？簡單來說，一個人隨著年齡增長，所承擔的死亡風險也隨之提高，自然費率即是根據被保險人每年承擔的死亡風險去計算保險費，隨著年齡增長，保險費也會越高，但平準費率則是精算將人在同一保險期間應繳納的保險費、承擔的死亡風險平均至各年，因此如依據平準費率，要保人每年將繳納同一金額的保險費（保險金的計算方式仍要視保險契約的具體約定，並非絕對）。

　　如果依據平準費率繳納保險費，一個人在青壯年時期依據平準費率給付的保險金，通常會比依據自然費率來得多，因青壯年時期的死亡風險通常會比將青壯年、老年的死亡風險平均起來來得低，所以如果以平準費率計算保險金，此種人壽保險在青壯年時期通常會出現類似溢繳或儲蓄的情形，這筆類似溢繳或儲蓄的錢簡單來說會作為「保單價值準備金」來源之一（保單價值準備金的計算方式仍要視保險契約的具體約定、主管機關規定方式，並非絕對）。簡單來說，此種人壽保險會有一定的金錢價值，立法者也有注意到這種情況，因此根據保險法相關規定，在一定條件下，如果此種人壽保險終止的話，是可以要求退還一定比例的保單價值準備金（解約金），也可以以此為擔保向保險公司借款（保險法第119、120條）。

　　如果人壽保險有一定的金錢價值，債權人聲請強制執行時，可否要求執行法院核發執行命令，終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金（保單價值準備金），就是本文所討論的問題，此問題向來在司法實務上有很大爭議，不過最高法院大法庭在幾天前統一見解，採肯定說，認為執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金，不過最高法院也認為執行法院也應審慎為之，宜先賦與債權人、債務人或利害關係人陳述意見之機會，於具體個案兼顧債權人、債務人及其他利害關係人之權益，為公平合理之衡量（108年度台抗大字第897號），此裁定也算是為了「債權人可否聲請強制執行人壽保險的保單價值準備金」的長久爭議畫下休止符。

🎵貼心小提醒：法律條文會修正，司法實務會變更見解，每個人的案件事實也不相同，因此本文僅供參考，建議民眾對於任何法律問題作出決策以前，先向律師諮詢。

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