摘要：如比特幣等具有去中心化、匿名或不可竄改等技術特徵的虛擬通貨，符合不法分子從事洗錢活動時，注重金流的隱匿性與流通性之需求，常被不法分子相中，而成為近年來熱門的洗錢管道。
發生什麼事？
．在今年（2024）年初，我國前三大虛擬通貨平台ACE交易所的前潘姓負責人，因涉嫌與同夥吸引民眾投資MOCT、NFTC、BNAT等虛擬貨幣，再透過場外交易將前揭虛擬通貨套取現金後，獲得新臺幣上億元的不法利得等情事，遭臺灣臺北地方檢察署（以下簡稱：北檢）聲請羈押［1］。
．經檢警機關後續偵查發現，ACE交易所現任負責人王姓律師亦有捲入上開情事，涉嫌利用名下帳戶與虛擬通貨協力同夥從事洗錢活動，於近日遭北檢拘提、搜索其住居所，並向法院聲請羈押［2］。
虛擬通貨為何容易被利用於洗錢活動？
．在我國現行法下，所謂的虛擬通貨係指「運用密碼學及分散式帳本技術或其他類似技術，表彰得以數位方式儲存、交換或移轉之價值，且用於支付或投資目的者」，常見種類如比特幣（Bitcoin）、乙太幣（Ethereum）與泰達幣（Tether）［3］。其中，又以比特幣在絕大多數時期為市值占比最高、流通量最多的虛擬通貨［4］；在區塊鏈（blockchain）的技術基礎上，具有去中心化、匿名或不可竄改等特性。
．不法分子為掩飾或隱匿特定犯罪所得的來源、去向、所在、所有權、處分權而從事之洗錢活動，注重金流的隱匿性與流通性［5］。上述如比特幣等具有相同技術特徵的虛擬通貨，在我國現階段的監管密度亦未如同傳統金融體系，使得其被不法分子相中，成為近年來熱門的洗錢管道［6］。
[1] 聯合新聞網（01/04/2024），〈國內前三大王牌交易所ACE驚爆勾結詐團 潘奕彰聲押禁見〉，https://udn.com/news/story/7321/7686874（最後瀏覽日：02/07/2024）；自由時報（01/05/2024），〈ACE王牌交易所涉虛擬幣詐騙！潘奕彰7人收押禁見〉，https://news.ltn.com.tw/news/society/breakingnews/4543204（最後瀏覽日：02/07/2024）。
[2] 上報（01/24/2024），〈名律師王晨桓捲入「ACE交易所」詐騙遭聲押 檢查扣4.7億、價值1800萬麥拉倫720S〉，https://www.upmedia.mg/news_info.php?Type=24&SerialNo=193494（最後瀏覽日：02/07/2024）；經濟日報（01/25/2024），〈名律師王晨桓捲 ACE 虛擬幣詐案 法官因這些理由不得不押他〉，https://money.udn.com/money/story/5648/7732675（最後瀏覽日：02/07/2024）。
[3] 虛擬通貨平台及交易業務事業防制洗錢及打擊資恐辦法第2條第1項第2款：「二、虛擬通貨：指運用密碼學及分散式賬本技術或其他類似技術，表彰得以數位方式儲存、交換或移轉之價值，且用於支付或投資目的者。但不包括數位型式之新臺幣、外國貨幣及大陸地區、香港或澳門發行之貨幣、有價證券及其他依法令發行之金融資產。」
[4] 中央銀行（2021），〈虛擬通貨近期發展及國際監管概況〉，《存款保險資訊季刊》，34卷2期，頁14；楊岳平（2023），〈虛擬通貨監管的比較法發展與我國監管架構芻議〉，《月旦法學雜誌》，335期，頁41。
[5] 洗錢防制法第2條：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」
[6] 關於虛擬通貨的洗錢防制與監理之進一步說明，可參見：周知儀（2022），《虛擬資產之洗錢防制與監理—以虛擬貨幣為中心》，臺北：元照。
🎵貼心小提醒：法律條文會修正，司法實務會變更見解，每個人的案件事實也不相同，因此本文僅供參考，建議民眾對於任何法律問題作出決策以前，先向律師諮詢。
✨更多法律資訊請追蹤本所官網 👉https://sunrisetaipei.com/
✨更多政府採購相關文章資訊請進入 👉https://www.tsaigo.com/
留言列表
生活法律常識 (13)